A administração diária de uma pequena empresa envolve diversas atividades, como vendas, entregas, atendimento e finanças.
Em meio a tantas tarefas, entender alguns termos financeiros pode ajudar você e sua equipe a gerenciar melhor as demandas do seu negócio.
Neste conteúdo, você vai conhecer os principais termos financeiros que todo pequeno empreendedor precisa entender. Continue e saiba mais!
Termos financeiros que você deve aprender
Você sempre tem dúvidas sobre quais termos você precisa aprender? Abaixo listamos alguns dos principais para você não errar nunca mais.
1. Capital de giro
O capital de giro é o dinheiro que a empresa precisa para cobrir as despesas do dia a dia, como pagar fornecedores, funcionários, e custos operacionais. Ele é indispensável para manter o negócio funcionando sem necessidade de empréstimos ou outras dívidas.
Em outras palavras, é o valor necessário para garantir que a empresa tenha caixa suficiente para suas operações enquanto aguarda o recebimento das vendas feitas.
2. Fluxo de caixa
O fluxo de caixa é o controle de todas as entradas e saídas de dinheiro da empresa em um determinado período.
Ele mostra como o dinheiro circula dentro do negócio, registrando tanto os recebimentos (entradas) quanto os pagamentos (saídas).
Esse fluxo é importante porque ajuda o empreendedor a identificar o que está gerando dinheiro suficiente para cobrir despesas ou tomar outras decisões para evitar problemas financeiros.
Além disso, facilita o planejamento para o futuro. De forma simples, é como um tipo de “mapa” que mostra o que entra e o que sai da empresa, ajudando a manter o controle financeiro.
3. Faturamento
O faturamento é o total de vendas realizadas pela empresa em um determinado período, sem descontar custos ou despesas.
Ou seja, é a soma de tudo o que a empresa recebe em troca de seus produtos ou serviços.
Em outras palavras, o faturamento mostra quanto dinheiro entrou no caixa da empresa com as vendas realizadas, sendo um indicador importante de sua performance no mercado.
No entanto, é diferente do lucro, porque o faturamento não leva em consideração os custos e despesas que a empresa tem para operar.
4. Lucro bruto e lucro líquido
O lucro bruto é o valor que sobra após a empresa descontar o custo das mercadorias ou serviços vendidos (chamado de custo das vendas) da sua receita de vendas.
Ele mostra o quanto a empresa ganhou com a venda de seus produtos ou serviços antes de considerar outros custos, como despesas administrativas, impostos ou juros.
A fórmula para chegar ao resultado desse lucro é:
Lucro Bruto = Receita de Vendas – Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) ou Custo dos Serviços Prestados.
Já o lucro líquido é o valor que sobra depois que todos os custos e despesas da empresa são subtraídos da sua receita, incluindo custos operacionais, impostos, juros, depreciação e outros gastos. Esse é o lucro “real” da empresa, ou seja, o que ela efetivamente ganhou após todas as deduções.
Para calcular o lucro Líquido, use a seguinte fórmula:
Lucro líquido = Lucro Bruto – Despesas Operacionais – Impostos – Juros – Outras Despesas.
Enquanto o lucro bruto dá uma ideia da rentabilidade direta das vendas, o lucro líquido mostra a saúde financeira real da empresa, considerando todas as obrigações que ela tem que pagar
5. Custos fixos e variáveis
Custos fixos são despesas que a empresa tem todo mês, independentemente de quanto ela venda ou produza.
Esses custos não variam com a produção ou vendas. Por exemplo, aluguel, salários de funcionários fixos, seguros e contas de serviços (como energia, que não muda muito com a quantidade de trabalho).
Já os custos variáveis são despesas que aumentam ou diminuem conforme a quantidade de produção ou vendas da empresa.
Ou seja, quanto mais a empresa vende ou produz, maiores serão esses custos. Por exemplo matéria-prima, embalagens, comissões de vendas e custos de transporte que dependem do volume de produtos vendidos.
6. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é um relatório financeiro que mostra o desempenho da empresa em um período específico, detalhando suas receitas, custos e despesas.
Ela permite calcular o lucro ou prejuízo líquido ao comparar a receita líquida com os custos de produção, despesas operacionais e impostos.
Por isso, é bastante usada para avaliar a rentabilidade da empresa e tomar decisões estratégicas, com uma visão clara das receitas e dos recursos disponíveis.
7. Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio é o valor de receita que a empresa precisa atingir para cobrir todos os seus custos fixos e variáveis, sem lucro nem prejuízo.
Em outras palavras, é o momento em que as vendas são suficientes para pagar todas as despesas da empresa.
A partir desse ponto, qualquer venda adicional gera lucro. Ou seja, calcular o ponto de equilíbrio é importante para entender a mínima quantidade de vendas necessárias para que o negócio se sustente.
8. Margem de lucro
A margem de lucro é o percentual que a empresa consegue reter de lucro sobre sua receita. Ela indica o quanto do valor das vendas se transforma em lucro, após descontados os custos e despesas.
Existem diferentes tipos de margem de lucro, como a margem de lucro bruto (que considera apenas o custo das mercadorias ou serviços vendidos) e a margem de lucro líquida (que leva em conta todos os custos e despesas, incluindo impostos).
Quanto maior a margem de lucro, maior a rentabilidade da empresa.
9. Rentabilidade
A rentabilidade é a capacidade da empresa de gerar lucro em relação ao que foi investido. É uma medida importante para saber se os recursos da empresa estão sendo utilizados de forma eficiente.
Ela pode ser analisada através de indicadores como a margem de lucro. Quanto maior a rentabilidade, melhor o desempenho financeiro do negócio.
10. Capital social
O capital social é o valor que os sócios ou acionistas de uma empresa se comprometem a investir na sua constituição.
Ele representa a quantia inicial usada para dar início ao negócio e garantir que a empresa tenha recursos suficientes para suas operações.
Dessa forma, esse capital serve de base para a confiança dos credores e fornecedores na empresa.
Como facilitar a rotina da sua empresa?
Além de aprender os termos financeiros, contar com tecnologia pode fazer toda a diferença para gerenciar bem a sua empresa.
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